公司小规模纳税人，出租房屋一个季度没超过三十万，做账是按5%来计算增值税？在申报增值税报表中季度未超过30万，系统算税额是按3%来计算，那做账税率5%和申报数税率3%，这两者的差异要做什么了。

A@^～^爱无痕 追问

2020-04-29 17:30

我们主营就是租赁

郭老师 解答

2020-04-29 17:37

看一下你的发票是开的5%吗？

郭老师 解答

2020-04-29 17:37

正躺在这个，应该是自动的，或者你修改下税额。

A@^～^爱无痕 追问

2020-04-29 21:27

未开票，没超三十万增值税是免，那做账的5%的税额是不是做营业外收入。

郭老师 解答

2020-04-29 21:35

你好
是的
把你的税额自己修改下的

A@^～^爱无痕 追问

2020-04-29 21:41

三月增值税率1%，那做账也是按1%做账？这个1%算的税额也是做营业外收入？

郭老师 解答

2020-04-29 21:53

租赁没有1%
还是5%

A@^～^爱无痕 追问

2020-04-29 21:59

哦，知道了，就是还是按5%税率计算税额，然后一个季度没超过30万，这个税额转营业外收入，就行了是吧。

郭老师 解答

2020-04-29 22:06

你好，是的，

A@^～^爱无痕 追问

2020-04-29 22:06

好的，谢谢老师。

郭老师 解答

2020-04-29 22:07

不用客气的，