老师，19年12月新办企业，没有发生收入，所得税汇算清缴中的103资产总额(填写平均值，单位：万元) 这个怎么填，不允许填写0。

weilin✨ 追问

2020-04-29 15:57

有一些银行进出，但是之前的会计没有做账，这部分账都做到1月份里了，报在了1到3月份报表里了。

邹老师 解答

2020-04-29 16:00

你好，有一些银行进出，那资产就不是0，这些业务应当放在12月份入账，而不是放在2020年1月份的

weilin✨ 追问

2020-04-29 16:02

那现在已经放在1月了，这个汇算清缴怎么填比较好？

邹老师 解答

2020-04-29 16:03

你好，你需要做一笔分录，比如，借；库存现金，贷；其他应付款
使得资产总额不为0，今后冲销

weilin✨ 追问

2020-04-29 16:07

不太明白，12月刚成立时候之前会计没有建账，账套从1月开始的，账已经结到3月了，这个分录要归属到12月？补在4月份里吗？然后5月份再冲销？

邹老师 解答

2020-04-29 16:09

你好，分录需要补做到去年12月份，可以在1月份就红冲了

weilin✨ 追问

2020-04-30 09:07

老师，1月份的账已经结掉了啊，可以只调整报表吗？还有，补做12月份的，调整后，3月有所得税申报表也要调整，可以只做银行往来中的一部分吗？有个数据即可？可以吗

邹老师 解答

2020-04-30 09:09

你好
1，需要调整去年12月份的账务处理，报表数据
2，去年的数据调整了，那今年的期初数也需要跟着做相应的调整