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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-04-29 17:01

你好，如果账面本来就是盈利，纳税调增会导致补交所得税
如果调整之后还是亏损，那就不需要缴纳企业所得税的

害怕的短靴 追问

2020-04-29 17:04

那就是用利润总额加上未抵扣业务招待费再乘税率就是所得税了吗

邹老师 解答

2020-04-29 17:05

你好
企业所得税=应纳税所得额*所得税税率
应纳税所得额=利润总额+纳税调增—纳税调减

害怕的短靴 追问

2020-04-29 17:06

那这个未抵扣部分是纳税调增还是纳税调减啊

邹老师 解答

2020-04-29 17:06

你好，未抵扣部分是纳税调增

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企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰
2018-08-09 14:31:07
你好，如果账面本来就是盈利，纳税调增会导致补交所得税 如果调整之后还是亏损，那就不需要缴纳企业所得税的
2020-04-29 17:01:29
你好！ 题目再发一下。
2021-12-15 22:50:40
您好 业务招待费专票不可以抵扣
2019-08-19 14:30:21
会计上记账处理为业务招待费，进项税部分不得进行抵扣。
2019-07-31 11:53:33
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