计提工资是计提应发工资，还是实发工资？

陳住气 追问

2020-04-29 17:15

发放是发放实发工资？

邹老师 解答

2020-04-29 17:16

你好，是的（发放是发放实发工资）

陳住气 追问

2020-04-29 17:17

那计提跟发放工资数会对不上吧

邹老师 解答

2020-04-29 17:19

你好，计提的应付工资与实际发放的工资金额可能是不一致的，比如这中间有个人所得税

陳住气 追问

2020-04-29 17:21

麻烦老师给我列下分录可以吗，谢谢

邹老师 解答

2020-04-29 17:22

你好
计提工资，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬
计提个人所得税，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税
发放，借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目

陳住气 追问

2020-04-29 17:24

有社保跟公积金部分呢？

邹老师 解答

2020-04-29 17:27

你好
计提工资，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资
计提社保，公积金，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保，公积金
缴纳社保，公积金，借；应付职工薪酬——社保，公积金，其他应收款（个人负担部分），贷银行存款
计提个人所得税，借；应付职工薪酬——工资，贷；应交税费——个人所得税
发放，借；应付职工薪酬——工资，贷；银行存款等科目，其他应收款（个人负担部分）