老师 我有一笔50000的费用，是2019年的费用，但是19年已经结账了，2020年1月份才收到发票，我要怎么做分录呢？

秋米 追问

2020-04-29 17:36

那需要再做一笔
借：应交税费-企业所得税2500
贷：以前年度损益调整2500
吗？

邹老师 解答

2020-04-29 17:37

你好，如果影响了去年的所得税，就需要做这个分录的