请问老师所得税汇算清缴后补缴了企业所得税，会影响我们会计上的财务报表年初数吗？

????????Utah 追问

2020-04-29 20:37

我很疑惑为何这个老师说会影响，还说要调整报表年初数

邹老师 解答

2020-04-29 20:38

你好，所得税汇算清缴后补缴了企业所得税，这个属于正常事项，而不属于资产负债表日后事项，不需要调整报表期初数的

????????Utah 追问

2020-04-29 20:39

那请问老师是不是做这种的分录：
(1)补计提:

借:未分配利润-补缴企业所得税

贷:应交税费-企业所得税

(2)支付时:

借:应交税费-企业所得税

贷:银行存款

邹老师 解答

2020-04-29 20:40

你好，如果没有以前年度损益调整科目，是这样做账务处理的

????????Utah 追问

2020-04-29 20:41

可以不通过以前年度损益调整，直接按照我刚刚的分录做就可以了对吗？

邹老师 解答

2020-04-29 20:42

你好，如果有以前年度损益调整科目，完整的分录就是了
借；以前年度损益调整   ，贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整

????????Utah 追问

2020-04-29 20:46

如果不通过以前年度损益调整可以吗？

邹老师 解答

2020-04-29 20:47

你好，如果有以前年度损益调整科目，就应当通过以前年度损益调整科目核算的
如果没有，就直接通过利润分配——未分配利润科目核算