老师您好，请问所得税汇算清缴后有补交的所得税费用，做了这样的分录，借以前年度损益调整贷所得税费用，借所得税费用贷应交税费，需要调整财务报表应交税费和未分配利润年初数吗？审计给出的报告是按照第四季度所得税费用数填的，应交税费和未分配利润也没调整。这两个有差异可以吗

彩色的斑马 追问

2020-04-30 09:03

不好意思我看了一会您这个图片，请问我这个情况属于资产负债表日后调整事项吗？

彩色的斑马 追问

2020-04-30 09:04

调整的话本年报表的年初数需要调整，上年报表年末数不需要调整是嘛

maize老师 解答

2020-04-30 09:17

原则是需要调的，上年的损益这个，所得税费用会影响净利润这个，

彩色的斑马 追问

2020-04-30 09:19

综上，本年报表年初数调整，上年报表年末数调整？

maize老师 解答

2020-04-30 09:24

是的，不过实务中没有人调过，我这边也没有调过，

彩色的斑马 追问

2020-04-30 09:25

好的明白了，谢谢您

maize老师 解答

2020-04-30 09:30

好的，我先回复别的学员了