假定该企业取得的增值税专用发票经过税务机关认证，不考虑其他因素，编制上述两项固定资产取得、计提2019年折旧、M设备毁损的会计分录。

贪玩的微笑 追问

2020-04-30 09:35

下面呢老师

梓苏老师 解答

2020-04-30 09:40

1.借：固定资产122
应交税费-增值税（进）19.2+0.18=19.38
贷：银行存款141.38
2.购进
借固定资产205
应交税费-增值税（进）32
贷：银行存款237
借：在建工程30
贷原材料30
借：在建工程40
贷应付职工薪酬40
借固定资产275
贷在建工程205+30+40=275
3.M产品折旧
(122-5)/10*11/12=10.725
生产线折旧
(275-5)*5/15*4/12=30
借制造费用
贷累计折旧
4.
借固定资产清理122-10.725=111.275
累计折旧10.725
贷固定资产122
借固定资产清理1
贷银行存款1
借原材料6
应交税费-增值税（进）0.09
贷固定资产清理6.09
借营业外支出
贷固定资产清理111.275+1-6.09=106.185

贪玩的微笑 追问

2020-04-30 09:54

第三问的制造费用是多少啊

梓苏老师 解答

2020-04-30 09:55

M产品折旧
(122-5)/10*11/12=10.725
生产线折旧
(275-5)*5/15*4/12=30
借制造费用10.725+30=40.725
贷累计折旧10.725+30=40.725

贪玩的微笑 追问

2020-04-30 09:56

好的谢谢老师

梓苏老师 解答

2020-04-30 09:57

不客气，祝你学习进步加油哦