企业所得税汇算清缴里面的《职工薪酬支出及纳税调整明细表》，第一行：工资薪金支出，是填应付职工薪酬-工资 贷方本年累计支出，还是应付职工薪酬-工资 借方本年累计支出？

隐... 追问

2020-04-30 14:04

那税收金额填哪个？

郭老师 解答

2020-04-30 14:06

和第二列金额一致

隐... 追问

2020-04-30 14:09

这样填 我的账载金额就大于税收金额了 就要纳税调增了

郭老师 解答

2020-04-30 14:13

你计提的少
支付的多吗

隐... 追问

2020-04-30 14:15

我计提的不是填账载金额吗？计提金额是103400，支付的不是填实际金额吗，是74080，第二列不是填支付额吗？税收金额和第二列一样，不是74080吗？

郭老师 解答

2020-04-30 14:16

你们还有没发下去的工资吗

隐... 追问

2020-04-30 14:20

有部分工资是2020年1月发的，我截取的数字是截止到2019年12月31日

郭老师 解答

2020-04-30 14:22

汇算清缴之前发下去的金额