本月没有收入，但是有收到火车票，火车票可以计算抵扣的进项税，是做到待认证进项税科目，还是做到待抵扣进项税科目，因为增值税专用发票是做到待认证进项税科目的，火车票是直接计算抵扣的，不存在认证这个操作，所以不知道该入那个科目

那些年 追问

2020-04-30 14:09

借：管理费用 
      应交税费-待认证进项税额
     贷：银行存款     是这样做账对吗？

郭老师 解答

2020-04-30 14:13

借管理费用
进项
待银存

那些年 追问

2020-04-30 14:15

但是本月没有收入，增值税是0，没有抵扣，账上做进项，增值税不就是负数了吗？

郭老师 解答

2020-04-30 14:16

你做了待认证也是个负数

那些年 追问

2020-04-30 14:18

就是像这种没有抵扣的，就直接做进项是吗？不用走 待认证进项税额 科目过渡是吗？

郭老师 解答

2020-04-30 14:19

你好，是的，