企业2019年未分配利润亏损10万，2019年招待费1万，2020年做汇算清缴，应交所得税1万*0.4*0.25＝1000，这种情况下所得税用交吗？

娇气的黄豆 追问

2020-04-30 17:09

怎么做分录？

江老师 解答

2020-04-30 17:57

这个不用账务处理，是企业所得税申报表中直接调增应纳税所得额。