老师我上个月有留抵税这个月的增值税怎么计提？

meizi老师

职称：中级会计师

2020-04-30 15:25

你好结转进项时
借:应交税费一应交增值税一转出未交增值税贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一销项税额贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税

结转进项税转出时
借:应交税费一应交增值税一进项税额转出贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税
1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税
缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款

帆追问

2020-04-30 15:36

老师我账面上转出未交增值税有余额但是实际上没有留抵税了怎么办？

meizi老师解答

2020-04-30 15:38

你好你转出未交增值税是哪方有余额。之前账上是什么情况。实际是是否有留抵或者需要缴纳的税费

帆追问

2020-04-30 15:38

该交的都交了

帆追问

2020-04-30 15:38

借方有余额

meizi老师解答

2020-04-30 15:41

你好你去检查你的明细账。我估计是你结转金额的是错误了。你去看看上期是不是对的。如果上期对所以你本期就数据哪里是出错了

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