请问老师，季度预缴企业所得税小薇企业有减免，会计分录怎么做

邹老师 解答

2020-04-30 15:32

你好，是的
比如减免之前是2500的税款，减免之后只需要缴纳500的企业所得税，那分录就是
借；所得税费用500 ，贷；应交税费-企业所得税500
借；应交税费-企业所得税 500， 贷；银行存款500

邹老师 解答

2020-04-30 15:35

你好，是小规模纳税人，收入符合条件而减免的增值税吗？

邹老师 解答

2020-04-30 15:43

你好，出售使用过的固定资产减免的增值税这样做分录
借；银行存款   ，贷；固定资产清理 ， 应交税费——应交增值税  ，营业外收入（减免部分）

邹老师 解答

2020-04-30 15:46

你好，是什么原因形成的罚款呢？

邹老师 解答

2020-04-30 15:52

你好，借；应付账款等科目，贷；工程施工等科目

邹老师 解答

2020-04-30 16:15

你好，给钱的因为罚款就少支付了款项，所以借方计入应付账款等科目
借；应付账款等科目，贷；工程施工等科目（是针对这个回复有什么疑问？）

邹老师 解答

2020-04-30 16:34

你好，那就是这样做分录
借；营业外支出，贷；应收账款

伤入骨髓 追问

2020-04-30 15:31

减免之前那个就不管了？

伤入骨髓 追问

2020-04-30 15:34

好的，谢谢，那增值税减免税款的分录怎么做？

伤入骨髓 追问

2020-04-30 15:41

那个是借银行存款贷营业外收入吧

伤入骨髓 追问

2020-04-30 15:42

我说的是出售使用过的固定资产不是有减免吗？

伤入骨髓 追问

2020-04-30 15:45

老师，工地上的罚款我要冲工程款，分录怎么做啊？

伤入骨髓 追问

2020-04-30 15:50

就是接受方对提供方挑的毛病罚的款

伤入骨髓 追问

2020-04-30 16:14

老师，我们是提供方，也就是给钱的

伤入骨髓 追问

2020-04-30 16:33

不是，是我们是被罚款的，要交罚款给别人，别人要给我们工程款，现在就是想用支持的这笔罚款冲工程款