还有像开发票没有税率的，没有超过30万，在申报的时候不含税收入就是发票上的收入还是要扣除增值税得收入。 一个季度没到30万，既有税率发票，又没有税率发票，这个又该怎样来申报

张芸芸 追问

2020-05-02 08:40

我接受以前的账发现去年有的月份开了发票没有回单缴税，而应交增值税期末余额一直挂着一应交增值税，或者缴了税金而没有发票的这些账务我应该怎样来处理呢

张芸芸 追问

2020-05-02 08:57

季度申报的增值税，附加税是月度计提还是季度末计提呢

张芸芸 追问

2020-05-02 09:13

我接受以前的账发现去年有的月份开了发票没有回单缴税，而应交增值税期末余额一直挂着一应交增值税，或者缴了税金而没有发票的这些账务我应该怎样来处理呢

张芸芸 追问

2020-05-02 09:14

可以调整营业外收支吗

张芸芸 追问

2020-05-02 09:15

附加税我每个月计提，到季度末的时候没有到30万，我冲销附加税做到营业外收入可以吗

张芸芸 追问

2020-05-02 09:24

那营业外收入二级科目写减免税额对吗   摘要写调整某年某月附加税（普票不满30万减免税额））可以吗

张芸芸 追问

2020-05-02 09:25

个体户的个人所得税也是季度末计提所得税费用是吗

张芸芸 追问

2020-05-02 10:40

这个个税是生产经营的，不是工资个税，它是季度申报的，需要每个月计提吗

立红老师 解答

2020-05-02 08:19

你好，没有税率的发票是不含 税的，就是发票上的收入额；季没有超过30万，全部填列小微企业免税销售额就可以 的

立红老师 解答

2020-05-02 08:40

你好，就是没有税率的发票上金额加上有税率发票扣除增值税得收入吗——是的，

立红老师 解答

2020-05-02 09:00

你好，附加税是季末计提的。

立红老师 解答

2020-05-02 09:19

你好，如果在税务交税了，应是有交税的缴款单的，
附加税我每个月计提，到季度末的时候没有到30万，我冲销附加税做到营业外收入可以吗——月末 将应交税费——应交附加税等转入营业外收入就可以，不需需要冲销税金及附加的

立红老师 解答

2020-05-02 10:30

你好，
那营业外收入二级科目写减免税额对吗 摘要写调整某年某月附加税（普票不满30万减免税额））可以吗——可以的。
个体户的个人所得税也是季度末计提所得税费用是吗——个税是月末计提的

立红老师 解答

2020-05-02 10:42

你好，生产经营的个税不需要月末计提，是季末计提的