你好，如（小规模纳税人）在预收了7-9月物业管理费，现是6月并开发票，分录是借：银行存款 贷：预收账款，因不用确认收入，需计提增值税吗？6月份可是要交7_9月份收入的增值税。谢谢

白开水@叶叶 追问

2020-05-02 15:09

那么7月交7-9月的税时，分录是：借应交税费一增 （7一9月总销项金额）贷：银行存款，月份摊销时借：预收账款（总金额/3个月）贷：主营业务收入  应交税费一增值税（7一9月总销项金额/3）？

王晓老师 解答

2020-05-02 15:27

你好，为什么6月要交7-9月的增值税呢？

白开水@叶叶 追问

2020-05-02 15:40

7月不是要申报4一6月的税吗，6月时就预收了7—9月的收入，并把预收款开了发票，产生了税会差异，那不是因为已开发票，就得先交7-9月的增值税吗？谢谢

王晓老师 解答

2020-05-02 15:47

你好，不好意思，我把上面看成了未开发票。
如果6月已经开了发票，增值税的纳税义务已经发生。
借  银行存款
   贷  预收账款
          应交税费-应交增值税
 借 预收账款
   贷 主营业务收入
谢谢