企业所得税汇算清缴，资产总额（填写平均值），从业人数（填写平均值），这2个数据怎么算啊

小云老师

职称：中级会计师,注册会计师

2020-05-02 15:23

资产总额季度平均数，具体计算公式如下：
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。
纳税人填报从业人数的全年季度平均值，单位为人。从业人数是指与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数之和，依据和计算方法同资产总额

danger 追问

2020-05-02 15:27

那第一个季度，就是3月份的期初，跟3月份的期末吧，是这样理解的吗

小云老师解答

2020-05-02 15:32

第一季度的初是1月1号，季末是3月31号

danger 追问

2020-05-02 15:35

1月1日的初，不也是3月31日的初吗

小云老师解答

2020-05-02 15:37

3月的期初是3月1日的数

danger 追问

2020-05-02 15:42

1年的资产负债表上，一年期初余额不都是一样的吗，只有期末余额不一样

小云老师解答

2020-05-02 15:46

那是年初数，是1月1日，季初有1.1 4.1 7.1 10.1

danger 追问

2020-05-02 15:53

我知道1月1日，4月1日，7月1日，10月1日是季度，但是每个季度的期初不还是年初数吗

小云老师解答

2020-05-02 15:54

企业所得税资产总额计算公式：资产总额=(期初资产总额+期末资产总额)/2。你用这个公式吧，别纠结了

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