某家具厂为增值税一般纳税人，某年5月发生以下业务： （1）销售家具一批，取得不含税销售收入180000元； （2）受托为某宾馆制作家俱一批，取得不含税加工费120000元； （3）从某学校收购一批旧座椅一批，收购价2000元；加工后售出，开具普通发票上注明含税销售额11300元； （4）本月购进原材料，取得增值税专用发票注明金额300000元，税额39000元。 计算当期可以抵扣的进项税额

格 追问

2020-05-02 22:20

老师12000*13%不是销项税额吗

李李老师 解答

2020-05-02 23:27

十分抱歉，您的理解正确。进项税为39000元

格 追问

2020-05-02 23:29

老师那这道题可以抵扣的进项税是77对吧

李李老师 解答

2020-05-03 08:40

您好，上面注明的是不含税价款，不是税额，进项税额为75*13%+2*9%，您理解下呢！