15、甲公司本年度"本年利润”贷方发生额790万元，借方发生额630万元，假设不存在纳税调整项目，①计算确认本年的所得税费用(25%) ;②结转所得税费用;③计算确认净利润。

无私的绿草 追问

2020-05-03 15:14

1、甲公司5月份进行现金清查，发现现金长余30元，原因待查。经过调查，认为现金长余属于无法查明原因的现金溢余，经批准核销
2、甲公司本月销项税额为450 000元，进项税额为320 000元，计算本月应交增值税数额并上交。
3、甲公司采用备抵法核算坏账损失。201 6年年末应收账款余额为2 000000元，提取坏账准备的比例为5%; 2017年6月发生了坏账损失8000元; 2017年年末应收账款余额为1200 000元，计算计提本年坏账准备。
4、甲公司向外地大华公司发出甲产品480件，每件售价1000元，增值税税率13%，另开出支票代垫运费1000元，采用托收凭证结算方式。银行办妥收款手续

立红老师 解答

2020-05-03 15:16

同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题重新发起提问，方便老师解答。

无私的绿草 追问

2020-05-03 15:19

1、甲公司5月份进行现金清查，发现现金长余30元，原因待查。经过调查，认为现金长余属于无法查明原因的现金溢余，经批准核销。

立红老师 解答

2020-05-03 15:21

你好
借，库存现金
贷，待处理财产损溢

借，待处理财产损溢
贷，营业外收入

无私的绿草 追问

2020-05-03 15:22

2、甲公司本月销项税额为450 000元，进项税额为320 000元，计算本月应交增值税数额并上交。

立红老师 解答

2020-05-03 15:28

你好
应交税额=450000-320000=130000
借，应交税费——未交增值税 130000
贷，银行存款 130000

无私的绿草 追问

2020-05-03 15:30

3、甲公司采用备抵法核算坏账损失。201 6年年末应收账款余额为2 000000元，提取坏账准备的比例为5%; 2017年6月发生了坏账损失8000元; 2017年年末应收账款余额为1200 000元，计算计提本年坏账准备。

立红老师 解答

2020-05-03 15:31

你好
，计算计提本年坏账准备。=1200000*5%-（2000000*5%-8000）

无私的绿草 追问

2020-05-03 15:33

分路呢

无私的绿草 追问

2020-05-03 15:36

7、甲公司购入一项非专利技术，取得的增值税发票上注明的价款为90000元，税率6%，以银行存款支付;当月投入使用，受益年限为10年，按月摊销，其中的2/3用于A产品的生产，剩余部分为管理部门使用。

立红老师 解答

2020-05-03 15:39

你好
借，无形资产 90000
借，应交税费——应增进5400
贷，银行存款95400

借，生产成本500
借，管理费用250
贷，累计摊销750

无私的绿草 追问

2020-05-03 15:41

13、甲公司的注册资本300万元，为了扩大经营规模，引入新的投资人,拟将注册资本增加到400万元。该投资人投入现金110万元，获得甲公司股份1/4，款项已到账。

无私的绿草 追问

2020-05-03 15:43

月末怎么费用结转举一个例子

立红老师 解答

2020-05-03 15:46

1
借，银行存款110
贷，实收资本 100
贷，资本公积 10
2
借，本年利润
贷，管理费用等

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无私的绿草 追问

2020-05-03 15:50

你好第七题的五百    二百五是怎么得来的鸭

立红老师 解答

2020-05-03 15:57

你好，第七题的五百 二百五是怎么得来
500=90000/10年/12个月*2/3
250=90000/10年/12个月*1/3

无私的绿草 追问

2020-05-03 16:00

12、甲公司月末将上述费用结转。

立红老师 解答

2020-05-03 16:03

同学您好，因答疑老师答题有时间限制，您需要重新发起提问，方便老师解答。