甲化妆品厂为增值税一般纳税人，生产销售高档化妆品和普通护肤品。该厂5月发生以下业务： （1）外购高档香精一批，取得的増值税专用发票上注明的价款为300万元，增值税为39万元。当月领用60%，用于生产高档化妆品。当月生产的高档化妆品类期末库存为0。 （2）受托加工高档化妆品一批，原材料均由委托方提供，原材料不含税价值300万，甲化妆品厂收取不含税加工费50万元。 （3）销售A品牌高档化妆品5箱给某商场，取得不含税销售收入500万元，另外收取包装物押金2万元（单独记账）、包装费25万元；销售B品牌普通护肤品10箱给某批发站，收取含税金额174万元。 （4）为回馈老顾客，采取“以旧换新”方式销售高档口红5000支，每支高档口红的市场价为225元。无论使用程度，凡顾客将以往使用过的旧口红交回的，可折价75元，即顾客可以按150元/支的价格购买新款口红。 （5）为迎接妇女节，给本企业女员工200人每人发放C品牌礼品套盒一个，内有本企业生产的高档化妆品和普通护肤品。其中，高档化妆品同类不含税出厂价为300元，普通护肤品同类不含税出厂价为100元。 （6）将新研制的一批高级香水赠送给客户，成本价为1

平淡的小土豆 追问

2020-05-03 17:50

这是下面的题目

平淡的小土豆 追问

2020-05-03 17:55

老师还在吗

暖暖老师 解答

2020-05-03 17:59

在呢，才看到你的回复呢

平淡的小土豆 追问

2020-05-03 18:00

这道题怎么做呢

暖暖老师 解答

2020-05-03 18:02

业务1可以抵扣消费税
300*15%=45

暖暖老师 解答

2020-05-03 18:04

业务2代扣代缴消费税
（300+50）/（1-15%）*15%=

暖暖老师 解答

2020-05-03 18:06

业务3缴纳消费税
（500+25/1.13）*15%+174/1.13*15%

暖暖老师 解答

2020-05-03 18:07

业务4缴纳消费税
5000*225/1.13*15%

暖暖老师 解答

2020-05-03 18:08

业务5缴纳消费税
200*300*（1+10%）*15%

暖暖老师 解答

2020-05-03 18:08

业务5这个错了
业务5缴纳消费税
200*300*15%

暖暖老师 解答

2020-05-03 18:09

业务6缴纳消费税
150*（1+5%）*15%

平淡的小土豆 追问

2020-05-03 18:11

老师这是不是少了加号呀

暖暖老师 解答

2020-05-03 18:12

我加上了但是咱们系统发上去就不显示

平淡的小土豆 追问

2020-05-03 18:12

好的

平淡的小土豆 追问

2020-05-03 18:13

业务1是第一题

平淡的小土豆 追问

2020-05-03 18:13

业务2是第二题

平淡的小土豆 追问

2020-05-03 18:13

后面业务是第三题对吧

暖暖老师 解答

2020-05-03 18:15

是的，你说的非常正确的

平淡的小土豆 追问

2020-05-03 18:15

好的，谢谢老师

暖暖老师 解答

2020-05-03 18:36

不客气麻烦给予五星好评