老师我去年成本多记了9万，这个月调整未分配利润了，利润表净利润与资产负债表的钩稽关系不平衡怎么办？

Helen 追问

2020-05-03 20:11

老师那该怎么调呢？分录能具体写一下吗？

江老师 解答

2020-05-03 20:13

直接可以不用调账，直接在企业所得税汇算清缴时调增应纳税所得额9万元账，补交企业所得税。

Helen 追问

2020-05-03 20:14

我们是核定征收得

江老师 解答

2020-05-03 20:22

核定征收就是直接按收入的金额征税处理。
直接你冲销后调账就行了。

Helen 追问

2020-05-03 20:23

该怎么调账呢？我调到未分配利润里面然后导致资产负债表和利润表的钩稽关系不平衡了，老师该怎么处理呢？

江老师 解答

2020-05-03 20:33

直接冲销成本后，再按主营业务成本入账，用正数入账处理。

Helen 追问

2020-05-03 20:34

那这样的话利润表中主营业务成本是负9万，这样可以吗？

江老师 解答

2020-05-03 20:36

需要本年有成本大于9万元再进行冲销的账务处理