2019年一位职工因为工作失误被扣5个月底薪合计17400元,个税也申报了，这17400作为赔偿金付给客户了，现在在个税系统里已经把这几个月底薪剔除，重新申报了，会计分录是做在以前年度损益科目？对应科目怎么做？19年企业所得税汇算清缴也要调整对吗？

chenkui 追问

2020-05-04 14:46

这部分工资最终是在主营业务成本直接人工费里面，我要在核算清缴里面主营业务成本里面扣除对吗？年报成本一栏也要减去对吗？

小云老师 解答

2020-05-04 14:47

是的，之前记在哪里就是哪里扣除，成本要减少

chenkui 追问

2020-05-04 14:47

知道了，谢谢老师

小云老师 解答

2020-05-04 14:48

不客气，祝你工作顺利