借：管理费用-工资 90865.5 贷：其他应收款-个人社保 1765.8 贷：银行存款 89099.7 ，您好老师，公司实际支付的工资是89099.7，管理费用 90865.5，这个我想不明白

Ting 追问

2020-05-04 18:23

老师，那属于个人负担的社保费不属于公司费用啊，那计入管理费用是不是多了

邹老师 解答

2020-05-04 18:55

你好，实际计入费用的金额是90865.5，其中属于个人负担的社保 1765.8，实际只需要支付工资89099.7
计提工资的时候，借；管理费用——工资，贷；应付职工薪酬——工资90865.5
缴纳社保的时候，借；应付职工薪酬—社保，其他应收款-个人社保 1765.8，贷；银行存款
发放工资，扣缴个人负担的社保，借；应付职工薪酬——工资90865.5，贷；银行存款 89099.7，其他应收款-个人社保 1765.8
这样计入费用的金额是90865.5，没有多计入费用啊