①20日，外购办公用消耗材料一批，取得的增值税专用发票上注明价款500元、增值税额65元。办公用材料直接交付办公科室使用，款项已付。②21日，企业建职工食堂，领用上月购进的原材料钢材一批，实际成本40000元，取得的增值税专用发票，该批钢材的进项税额为5200元，已在购进当期申报抵扣。③25日， 接受某单位投资转入生产用材料一批，并取得增值税专用发票，发票上注明价款110 000元，增值税额14 300元，材料已验收入库 。④30日，委托加工物资一批，并支付加工费，取得的增值税专用发票上注明价款8 600元，款项已付。另外，公司在1月10号缴纳上期应缴未缴增值税32 000元，且对当月取得的增值税专用发票均进行了认证。

聪明的小兔子 追问

2020-05-04 17:55

计算过程和会计分录

暖暖老师 解答

2020-05-04 18:06

1借管理费用500
应交税费进项税额65
贷银行存款565

暖暖老师 解答

2020-05-04 18:06

2借在建工程45200
贷原材料40000
应交税费进项税额转出5200

暖暖老师 解答

2020-05-04 18:07

3借原材料110000
应交税费进项税额14300
贷实收资本124300

暖暖老师 解答

2020-05-04 18:08

4借委托加工物资8600
应交税费进项税额8600*13%
贷银行存款8600+8600*13%

暖暖老师 解答

2020-05-04 18:08

借应交税费应交增值税（已缴增值税）32000
贷银行存款32000