老师，我问一下，3月有进项票，未认证，分录怎么写。是直接写 借：库存产品 借：应交增值税--进项税额 贷：应付帐款 还是写： 借：库存产品 借：应交增值税--待认证进项税额 贷：应付帐款

小睿 追问

2020-05-05 10:55

那4月认证了，怎么写分录
是这样吗：
借：应交增值税--进项税
贷：应交增值税--待认证进项税额

何江何老师 解答

2020-05-05 11:11

是的同学就是这个借：应交税费-应交增值税--进项税
贷：应交税费-应交增值税--待认证进项税额
这样写分录的全名

小睿 追问

2020-05-05 12:59

好的，老师，本月销项税额10000，进项税额1000已认证，应纳9000，下个月交，这个月怎么做分录。
是不是需要做一笔结转增值税的分录。还是计提的分录。

何江何老师 解答

2020-05-05 16:21

借：应交税费-应交增值税（转出未交）
贷：应交税费-未交增值税
下月
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款