好的，老师，本月销项税额10000，进项税额1000已认证，应纳9000，下个月交，这个月怎么做分录。 是不是需要做一笔结转增值税的分录。还是计提的分录。

郭老师 解答

2020-05-05 13:30

然后做一个结转
借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费，未交增值税9000。

小睿 追问

2020-05-05 13:36

第一个是计提吗

郭老师 解答

2020-05-05 13:37

第一个分录是结转进项的，第二个分录结转销项的
金额分别是1000和1万。
第三个金额是9000结转应该缴纳的增值税。

小睿 追问

2020-05-05 13:41

好的，意思是增值税不用计提，只做转出就可以了是摆。

小睿 追问

2020-05-05 13:43

如果是进项大于销项，就不用结转了是摆。就是上面所有分录都不用做了对不

郭老师 解答

2020-05-05 13:43

你好
是
可以的，