企业所得税，增值税的计提与缴纳怎么做账？应交税费的余额是不是所有税费计提与缴纳之后的差额？

烟雨楼台 追问

2020-05-06 10:09

你这个未交增值税的是计提的吗？缴纳的呢？

小云老师 解答

2020-05-06 10:11

借应交税费 贷银行存款

烟雨楼台 追问

2020-05-06 10:13

是 借应交税费-未交增值税   贷银行存款吗

小云老师 解答

2020-05-06 10:18

增值税所得税的明细都是前面计提贷方明细

烟雨楼台 追问

2020-05-06 10:22

你说什么我不懂，我就想问缴纳的是不是我做的那样，如果是那样的话转出未交增值税这个明细不是就得一直在借方了吗？

小云老师 解答

2020-05-06 10:56

借应交税费-未交增值税 贷银行存款
借应交税费-应交所得税 贷银行存款
三级科目有余额很正常