老师，问一下，本月进项税额10000.销项9000.所有票都认证了，基本增值税还多交了1000，就是期未留底了。 这种分录怎么做。是不是不用做就可以了。等下月锁项大于进项再结转是吗？

小睿 追问

2020-05-06 11:11

老师，不用结转进项，也不用结转销项，也不用结转未交增值税是吗，就是当月直接不用做任何分录对不

辜老师 解答

2020-05-06 11:25

是的，你的理解是对的

小睿 追问

2020-05-06 12:50

好的老师，我还想问一下，如果我平时的销项大于进项，那我当月是需要交增值税的，这样的话是不是进项销项都要，结转到应交未交增值税。然后再把应交未交增值税借方余额转到未交增值税，贷方余额。

小睿 追问

2020-05-06 12:51

我可不可以当月不结转进项也不结转销项，只把差额部分结转到未交增值税。然后年底的时候统一结转进项跟销项。

辜老师 解答

2020-05-06 12:53

销项税大于进项税，就需要结转的

小睿 追问

2020-05-06 12:53

就是我上面发的这张表只做我手那一部分的，转分录那一条。每个月我自己核算一下，如果余额在贷方的话，就做一条这样的转分录，不做上面的进项销项，结转可以吗？

辜老师 解答

2020-05-06 13:01

都是要进行结转的

小睿 追问

2020-05-06 13:49

但我听有些老师说，年底统一结转也可以

辜老师 解答

2020-05-06 13:56

是的，也是可以，主要看个人习惯

小睿 追问

2020-05-06 14:11

就是当月只结转分录那一条，未交增值税，进项销项可以年底结转不影响报表对吗？

小睿 追问

2020-05-06 14:12

还是说进项销项跟，未交增值税都不用结账都做，都在年底的时候统一结账

辜老师 解答

2020-05-06 14:54

是的，这个不影响报表数据的

小睿 追问

2020-05-06 15:59

老师你这个回答，是回答案的第1个问题，还是第2个

辜老师 解答

2020-05-06 16:46

你结转和不结转，都是不影响报表的