刚中途接到一个餐饮行业个体，主要是内部提供给股东决策的账，前期没有建账，2018年成立的，2020.4月建账时试算不平衡，该怎么处理？谢谢老师，我是餐饮行业～火锅店零基础。目前建账我做到了：截止3月底货币资金，往来款项，实收资本，待摊费用，固定资产，无投资和借款，但是还差一百多万才平衡，请问怎么处理这个差额？建账时，差额是计入哪一个科目？

陈倩 追问

2020-05-06 07:05

是内账老师

陈倩 追问

2020-05-06 07:07

计入3104科目吗？资产等于负债➕所有者权益，是计入利润分配吗？

耿老师 解答

2020-05-06 07:29

你好！是的，差额计入未分配利润

陈倩 追问

2020-05-06 08:12

老师，请看我发的截图，负债➕所有者权益已经多了资产100多万，再计入利润分配，不就多了200多万？

耿老师 解答

2020-05-06 09:32

你好！填写负数啊，

陈倩 追问

2020-05-06 10:10

期初建账，利润分配，贷方余额负数表示什么意思勒

耿老师 解答

2020-05-06 11:30

你好！亏损金额。