@朴老师，小规模纳税人未达30万收入分录如下正确吗？2019年度第四季度第三步没写到分录，如何调整分录 1.确认收入借:应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交增值税销项 2.结转增值税借:应交增值税销项 贷:应交增值税-未交增值税 3.增值税免税借:应交增值 税-未交增值税 贷:营业外收入-税收免税

丽 追问

2020-05-06 08:11

好的，那现在如果调整以前年度分录

maize老师 解答

2020-05-06 08:12

你第2步做吗，那这个直接做第3步吧，要是不方便反结账修改话，下次不要用应交增值税，后面三级科目了，那是一般纳税人使用的

丽 追问

2020-05-06 08:24

第二步分录没做到分录，现怎样调整

maize老师 解答

2020-05-06 08:26

反结账修改之前做三级科目就可以，直接改应交税费-未交增值税，

丽 追问

2020-05-06 08:38

反结账这样也可以？？！

maize老师 解答

2020-05-06 08:39

可以反结账直接修改三级科目确认收入借:应收账款
贷:主营业务收入
贷:应交增值税-未交增值税