我们公司是建筑工程劳务公司，经营范围与劳务派遣等没有任何关系，自五月一日又出台新的政策 每个月工人工资由总发包方代付，我们公司负责给总发包方开具人工费发票 并收取管理费，那么所有工地的工人涉及到的个所说代扣代缴方是谁，所有工程人员安项目为单位已经缴纳工伤险

陈小鱼 追问

2020-05-06 10:40

那我公司应该如何做账 求详细分录

轶尘老师 解答

2020-05-06 10:43

甲方打给农民工工资 你们 贷“应收账款  借：应付职工薪酬

陈小鱼 追问

2020-05-06 10:46

也是得先计提工资是吗。如果涉及到了工人有的人需要缴纳个所税呢，我如何记账

轶尘老师 解答

2020-05-06 10:48

正常的计提工资分录
1、工资计提（应发工资数）
借：制造费用—工资 （生产人员）
管理费用—工资 （管理人员）
销售费用—工资 （销售人员）
贷：应付职工薪酬—工资
2、计提企业缴纳的五险一金
借：制造费用 （生产人员）
管理费用 （管理人员）
销售费用 （销售人员）
贷：其他应付款—养老 / 医疗等
其他应付款—住房公积金
上面1和2可以合并处理，这里分开是为了说明问题
3、发放工资时
借：应付职工薪酬—工资 （应发工资数）
贷：库存现金 / 银行存款 （实发工资数）
其他应付款—养老 / 医疗等 （代扣代缴金额）
其他应付款—住房公积金 （代扣代缴金额）
应交税费—应交个人所得税 （代扣代缴金额）
4、实际交纳
借：其他应付款—养老 / 医疗等
其他应付款—住房公积金
应交税费—应交个人所得税
贷：银行存款。