请问，公司销售，开票报税后，应收账款额与实际收回额有差别，或者是少收回几百元（不可收回），该怎么处理？分录怎么做？

meizi老师

职称：中级会计师

2020-05-06 10:47

你好那你们就按实际开票挂应收账款。没收回来的挂应收账款年末可以做坏账处理确实收不回来的款项

丫丫巴贝追问

2020-05-06 10:49

应收10000，但有600未收回，坏账，怎么做分录！

meizi老师解答

2020-05-06 10:50

你好借信用减值损失贷坏账准备借坏账准备贷应收账款

丫丫巴贝追问

2020-05-06 11:41

未收回款，但收入已作，税已报，与其相应的部分，不要作其他处理？

meizi老师解答

2020-05-06 11:41

你好是的你就把对应的应收账款未收回来的部分挂坏账处理

精选问题

老师，请问一下我该如何判断我结转的成本是否正确问

按实际销售的数量来结转成本。答
老师：2024年建账，有个员工休产假，提前扣了她1月的个问

你好！2024年建账时，如果提前扣除了员工的个人社保406元，这笔钱确实应该记录在其他应收款-社保账户中，并显示为-406元（负数），表示公司预收了这部分费用。在期初数里这样处理是正确的，只要确保在其他应收款里记录即可。答
老师还有一个问题我的房屋租金摊销是不是问

房屋租金摊销，若是属于不同费用，要分清答
酒店行业，收到房租费，不确定是否需要发票？什么时候问

你好，他消费了之后确认收入缴纳增值税答
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如果公司尚未支付加工费且没有收到发票，这笔费用通常不能在账务中确认为费用。应该等到实际支付并获得相应的发票后，才能根据发票进行记账，确保账务的准确性和合规性。在此之前，可以在账上做预提费用处理，但需要后续进行调整确保与实际发票相符。答

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