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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-05-06 11:03

你好，如果没有超过12个月，是 可以正常入账抵扣的  
按实际支付或应付的金额，借记“以前年度损益调整”等科目，贷记“银行存款”等科目。
按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“以前年度损益调整”等科目。

前程似锦 追问

2020-05-06 11:04

好，谢谢老师我明白了

邹老师 解答

2020-05-06 11:04

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

前程似锦 追问

2020-05-06 11:25

老师您的意思一年是指1月1号至12月31号
还是指购买的那个月份到我现在填表的月份呢不要超过12月呢

邹老师 解答

2020-05-06 11:29

你好，是指购买的那个月份到我现在填表的月份不要超过12月

前程似锦 追问

2020-05-06 11:32

老师这个老师这么回答滴意思是不超过去年12月份呢
请问怎么是对的呀

邹老师 解答

2020-05-06 11:37

你好，是从取得税控盘日期计算12个月，而不是截止到当年年底12.31日的

前程似锦 追问

2020-05-06 11:40

谢谢老师懂了

邹老师 解答

2020-05-06 11:40

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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2019-02-25 10:24:32
您好 购买时“ 借：固定资产 贷：银行存款 借：应交税费－应交增值税（减免税额） 贷：递延收益 按期计提增值税税控系统专用设备折旧时 借：管理费用 贷：累计折旧 借：递延收益 贷：管理费用 向技术维护服务单位缴纳维护费 借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费－应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
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