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玲老师

职称： 会计师

2020-05-06 11:04

所得税汇算清缴补交所得税会计分录：
  借：以前年度损益调整
  贷：应交税费—应交所得税
  缴纳此汇算清缴税款时，分录如下：
  借：应交税费—应交所得税
  贷：银行存款
  调整未分配利润，分录如下：
  借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整

小小鱼儿 追问

2020-05-06 11:05

这3步要同时做是嘛

玲老师 解答

2020-05-06 11:07

是的 要同时做这些分录

小小鱼儿 追问

2020-05-06 11:09

调整未分配利润的金额也是缴纳税金的那个金额没错吧

玲老师 解答

2020-05-06 11:14

你好 是 以前年度损益调整的金额

玲老师 解答

2020-05-06 11:14

以前年度损益调整科目余额的金额

小小鱼儿 追问

2020-05-06 11:16

汇算企业所得税缴纳的税金是1003.22，上面那3个分录金额都是1003.22没错吧，谢谢！

玲老师 解答

2020-05-06 11:22

你好 对的 都是这个金额的

小小鱼儿 追问

2020-05-06 11:24

那我3步同时做咯

玲老师 解答

2020-05-06 11:27

是的呀 3步同时做
是的呀 3步同时做

小小鱼儿 追问

2020-05-06 11:30

资产负债表上面没有以前年度损益调整这个客户，怎么办

玲老师 解答

2020-05-06 11:43

不填写 是填写未分配利润这个项目的

小小鱼儿 追问

2020-05-06 11:45

那是未分配利润少了1003.22，那以前年度损益调整贷方不是会有余额

玲老师 解答

2020-05-06 11:58

看最后一个分录 不是转到未分配利润了吗

小小鱼儿 追问

2020-05-06 12:03

明白了，谢谢！

玲老师 解答

2020-05-06 12:14

不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

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您好，是需要的，借以前年度损益调整或利润分配--未分配利润贷应交税费--应交所得税，借应交税费--应交所得税贷银行存款，假如用以前年度损益调整的话，还需要结转，借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整
2020-05-31 20:17:28
借应交税费应交企业所得税贷银行存款。
2021-04-21 09:48:59
您好，之前计提了吗这个的
2023-10-06 20:25:17
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2016-06-10 09:18:31
所得税汇算清缴补交所得税会计分录： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　调整未分配利润，分录如下： 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
2020-05-06 11:04:47
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