老师，一个月没有超过10万，开发票就税率，一个季度后超过30万，就需要把这个免税的发票增值税补交了，是季度末冲销主营业务收入 借：主营业务收入 贷：应交税费—应交增值税 还是可以季度末做到营业外支出呢，借：营业外支出 贷：银行存款

张芸芸 追问

2020-05-06 11:54

他们之前的账发票没有税率的，后来季度超过30万就需要补交这笔收入增值税，就在缴纳的月份补计提附加税和缴纳增值税做到营业外支出的

张芸芸 追问

2020-05-06 11:55

这样做对吗

张芸芸 追问

2020-05-06 11:56

补交的这笔增值税没有通过应交税费，而是计入到营业外支出

郭老师 解答

2020-05-06 11:57

发票开的是免税吗？
借应交税费应交增值税贷银行存款。
附加税的借税金及附加贷应交税费附加税
借应交税费附加税贷银行存款。

张芸芸 追问

2020-05-06 11:58

对的，没有超过10就是发票免税的

张芸芸 追问

2020-05-06 11:58

正确补交免税的发票收入分录怎么做

郭老师 解答

2020-05-06 12:02

你确认收入，借银行存款贷，主营业务收入应交税费，借应交税费贷银行存款。

张芸芸 追问

2020-05-06 12:02

所有的发票都是代开的，当月就把增值税预缴了，而需要补交增值税得到次月才缴纳，也就是开免税发票的增值税次月补交。

郭老师 解答

2020-05-06 12:04

吐，你们不属于免税项目的，即使开了免税发票，也应该借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税前，
前面做错了了，你现在贷主营业务收入负数应交税费应交增值税。

张芸芸 追问

2020-05-06 12:09

哦哦哦，好的

郭老师 解答

2020-05-06 12:10

刚才打错了
是你好
不是吐

张芸芸 追问

2020-05-06 12:11

嗯嗯，好的

张芸芸 追问

2020-05-06 12:11

谢谢

郭老师 解答

2020-05-06 12:21

不用客气的，

张芸芸 追问

2020-05-06 12:22

那我做借：主营业务收入   贷：应交税费—增值税可以吗

郭老师 解答

2020-05-06 12:26

如果你是软件做账的，尽量不要这么做
收入发生额在贷方

张芸芸 追问

2020-05-06 12:30

哦哦哦，好的

郭老师 解答

2020-05-06 12:32

不用客气的，

张芸芸 追问

2020-05-06 14:33

老师，就是银行回单从7月份开始的，之前都没有回单，而且也打印不了，期初余额对不上，这个可以怎样来调下呢

郭老师 解答

2020-05-06 14:37

你知道具体的业务吗
知道业务可以不用银行回单
去银行可以打印

张芸芸 追问

2020-05-06 20:26

老师，个体户的小规模核定征收需要汇算清缴个人所得税吗    二季度申报个税的时候需要把一季度的不含税收入加在一起申报吗

郭老师 解答

2020-05-06 20:38

核定率的需要的
核定率的需要