购买服务费，1.为什么是结转主营业务成本？2.正常分录如果不是预付款是怎么做的？

空 追问

2020-05-06 12:10

第一条那个总感觉不对，全套凭证看下来都没有主营业务收入，反而每买一笔服务费不是先计入预付账款就是计入应付账款，下面就会紧跟着结转主营业务成本，我有点看不懂，这是家高新技术企业

meizi老师 解答

2020-05-06 12:15

你好 你购买回来的服务  怎么会做收入 ； 你要取得了服务收入才是收入的

空 追问

2020-05-06 12:22

这个明白的，1.那它这样做对吗2.能不能买了服务费直接，借主营业务成本，应交税费贷银行存款？这样做行不行，不明白为啥他们要做两步

meizi老师 解答

2020-05-06 12:25

你好 1.   先付款 后收到发票做成本冲预付款 是对的  2.  你要是直接收到发票 可以直接做的  不需要走预付账款

空 追问

2020-05-06 12:26

明白了，为什么他们没有收入呢？没有收入，都是成本？

meizi老师 解答

2020-05-06 12:28

你好  要有收入才会对应做成本的。   没收入  就不会结转成本的。

空 追问

2020-05-06 12:29

所以就奇怪，他们没有收入，这边买了服务费就直接结转成本了？

meizi老师 解答

2020-05-06 12:30

你好  正常的话 是要有收入 对应结转成本。 没有收入不做成本的。

空 追问

2020-05-06 12:31

能麻烦老师写一下全套的分录吗？先是收入然后结转

meizi老师 解答

2020-05-06 12:33

你好  ：借银行存款贷主营业务收入  应交税费-应交增值税    借主营业务成本贷银行存款

空 追问

2020-05-06 12:39

1.那老师他们说他们在研发阶段，产品还未进行销售，那他们这样做（没有收入购买的产品直接进入成本）是否正确呢？
2.老师你刚刚做的分录是卖出产品借银行贷主营业务收入应交税费，买进成本，借主营业务成本应交税费贷银行（是我这样理解的吧卖出，买进），是不是还少一步结转？

meizi老师 解答

2020-05-06 12:42

你好 1. 没有收入对应就不做成本的 2.  你看看你上面问的问题 上面说的是购进服务  。 现在你又说是销售产品 。 你实际业务是怎么回事 。

空 追问

2020-05-06 12:50

这是新接的公司（说是做高新技术研发项目的），我经验也不丰富，现在拿到手的只有他们3月的凭证，翻看后，发现，他们购买的服务费直接做了主营业务成本，没有相对应的主营业务收入，翻完整个月的也没有发现一笔主营业务收入的，就感觉这些购买服务就进成本好像不对，但又不确定

空 追问

2020-05-06 12:51

他们又说现在是在研发阶段，税交的比利润多，我就有点迷糊

meizi老师 解答

2020-05-06 12:53

你好 你最好是先去确定下业务到底是怎么回事  。 你才好判断之前财务做账的业务是否是正确的。  如果是没有收入 做成本 。是不对的    收入成本不配比了

空 追问

2020-05-06 12:57

如果先3月购买的服务费，现在付了款，5月销售出去，那购买这笔服务费没有直接对应的收入，他们这样不对吗？不对的话正确的该怎么做？

meizi老师 解答

2020-05-06 13:25

你好你购买的这个服务费 是什么业务 。 你购买的服务 你要销售出去 ？？

空 追问

2020-05-06 13:36

做研发，例如你在微信的服务费，是和你的产品相关联，但你的产品还在开发，买这个服务费只是先做了后台连接，还未到最终完成阶段，完成后才是最后的销售阶段，现在阶段必须要买这个服务费的不然没办法研发，这个意思能理解吗？

meizi老师 解答

2020-05-06 13:39

你好  那你就计入借研发支出-资本化支出 贷银行存款 。 完工后这个产品是要拿来销售的话   做 借库存商品贷研发支出-资本化支出等   销售     借银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税      借主营业务成本 贷库存商品