老师，公积金和社保当月缴纳当月的，也要计提吗

zhong🍃 追问

2020-05-06 16:12

我想问的是公积金和社保需要计提吗

刘茜老师 解答

2020-05-06 16:15

要的，一般就是在做工资计提都时候一并做了。严格的来说也不能叫计提，因为是当月缴纳的。

刘茜老师 解答

2020-05-06 16:17

分录你看下，公积金比照社保的做。
1.计提工资

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——工资

2.计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——社保

3.次月发放工资时

借：应付职工薪酬——工资

贷：其他应收款——社保(个人部分)

应交税费——应交个人所得税

库存现金／银行存款或现金

4.上交杜保

借：应付职工薪酬——社保(企业部分)

其他应收款——社保(个人部分)

贷：银行存款或现金

5.上交个人所得税

借：应交税费——应交个人所得税

贷：银行存款或现金

zhong🍃 追问

2020-05-06 16:31

社保公积金是当月计提当月的吗

刘茜老师 解答

2020-05-06 16:37

是的，当月计提当月