老师，个体户核定征收，季度申报，这里核定的所得税额和增值税营业额和申报时候填写的实际开票额有没有关系？核定的额度高好还是低些好？

周周 追问

2020-05-06 18:47

老师，您帮我看下这个个体的核定额度，季度申报时按哪个数据来缴税？（比如这个季度开票8万，该缴纳多少税？怎么计算？）

玲老师 解答

2020-05-06 18:52

你好 你超过4000了 要交多少税你要具体问你税局，因为你是核定的

周周 追问

2020-05-06 19:13

好的，谢谢老师！

玲老师 解答

2020-05-06 19:19

不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

周周 追问

2020-05-06 20:40

老师，工会经费的计税依据是什么？比如一个季度计提工资共10000元，扣除代扣代缴的个人社保公共1070。工会经费的计税依据是10000*0.02=200还是（10000-1070）*0.02=178.6？

玲老师 解答

2020-05-06 20:41

按应发的工资总额乘以2%

周周 追问

2020-05-06 20:46

您的意思是应该按10000*0.02=200缴纳工会经费？不是按实际发放金额缴纳？

周周 追问

2020-05-06 20:50

您帮我看下A105050的表格填的对不对？我之前是按照实发工资申报的工会经费

玲老师 解答

2020-05-06 21:01

账上按应发的，税务上这个表是按实际 支出的金额填写

周周 追问

2020-05-06 21:06

账上金额17000，扣除个人社保后金额15175，纳税调整额1825，对不对？

玲老师 解答

2020-05-06 21:14

你好 工会经费计提时的基数为应发工资（其中含职工应缴纳的社保金等） 
企业所得税汇算清缴工会经费税前扣除依据 而每当提及工会经费的税前扣除，工会为会员及其他职工开展教育、文体、宣传等版活动产生的支出，由工会组织的职权工集体福利的支出等可以计入工会经费，其不超过工资薪金总额2%的部分，准予扣除。

周周 追问

2020-05-06 21:46

好的，这里做完纳税调整后，实际工作中要不要在这个季度做相应的会计分录调整？

玲老师 解答

2020-05-06 23:00

不用，汇算清缴是调表不调账，正常计算所得税就可以了，