某居民企业, 2016年度有关经营情况如下 (1)金年实现产品销售收入5000万元,固定资产盘盈收入20万元，经国家批准发行的金融债券利息收入20万元;转让技术所有权取得收入800万元(属于自然科学领城的技术转让，发生成本及相关税费200万元) ;本年度企业从境.内联营企业分回税后利间74万元，联营企业的企业所得税税率为15% (国家鼓励的高新技术企业) (2)全年应结转产品销售成本300万元0 (3) 应收纳增值税90万元,消费110万元 (4)发生产品销售费闭250万元(其中广告费用及业务宣传费150万元)。 (5) 发生财务费用12万元(其中国通期归还银行贷款，支付银行罚息2万元) (6)发生管理费闭802万元(其中新产品研究开发费用90万元，业务招待费100万 (7)发生营业外支出70万元(其中含通过中国慈善总会为灾区捐款20万元，固排污不当被坏保部门罚款1万元,未经核定的准着金支出2万元) (8)全年已计入各项成本、费用中的实际发放合理工资为160万元，提取并实际发生了职工福利费20万元、职工工会经费4万元、职工教育经费8万元。 要求:计算该企业2016年应纳企业所得税税额

现实的狗

于2020-05-06 20:36 发布   2758次浏览

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