老师，应收账款25000，对方只付20000，5000不付了，一直挂着应该不好，以前学堂课件讲，用现金冲，那以后没发票抵冲怎么办，那现金就多出5000空账？

稻草人 追问

2020-05-07 09:29

坏账处理，作营业外支出吗？

陈诗晗老师 解答

2020-05-07 09:30

借 坏账准备
贷 应收账款

稻草人 追问

2020-05-07 09:33

做收款分录，借，应收账款20000  坏账准备5000  ，贷，应收账款25000  ，是这样吗？

陈诗晗老师 解答

2020-05-07 09:33

是的，分录处理没问题的

稻草人 追问

2020-05-07 09:34

好的，谢谢老师！

陈诗晗老师 解答

2020-05-07 09:34

不客气，祝你工作愉快。

稻草人 追问

2020-05-07 10:58

老师，刚查了，做坏账准备了，做汇算的时候要调增，是吗？

陈诗晗老师 解答

2020-05-07 10:59

你如果是实际坏账，你是专项申报后可扣除，不调增

稻草人 追问

2020-05-07 11:05

能具体说说吗

陈诗晗老师 解答

2020-05-07 11:07

就是坏账损失，你要去专项申报，申报说明 你这是实际发生了的，才可扣除的

稻草人 追问

2020-05-07 11:07

去税局申报说明吗？

陈诗晗老师 解答

2020-05-07 11:14

是的，税局专项申报，你电话咨询一下你当地税局，很多 地区已经取消了专项申报