行政事业单位，应付职工薪酬，发工资时计提应发数，然后缴社保时，单位缴的部分也通过应付职工薪酬计提，是吗？这样处理了个人社保部分可以不用计提了吧？因为财政局拨的社保定额经费经常和社保中心托收扣款的金额不一致

玮 追问

2020-05-07 10:04

那我在发工资时按应发数计提应付职工薪酬，然后缴社保时，单位缴的部分也通过应付职工薪酬计提，这样记账了以后，个人社保部分可以不用再处理行吗

玮 追问

2020-05-07 10:07

因为我们单位在编聘用一八百多人，人太多了，如果个人部分也计提，要反复对账，很容易出错。那我在发工资时按应发数计提应付职工薪酬，然后缴社保时，单位缴的部分也通过应付职工薪酬计提，这样记账了以后，个人社保部分可以不用再处理行吗

陈俊帆老师 解答

2020-05-07 10:08

个人部分也要处理呢，个人部分本来就要进行计提在应付职工薪酬里面进行反应

陈俊帆老师 解答

2020-05-07 10:08

单位部分直接记支出

陈俊帆老师 解答

2020-05-07 10:09

你单位部分在应付职工薪酬里进行了计提，在你支付的时候就直接冲减应付工薪酬行了，但是个人部分，必须要在应付职工薪酬里进行计提

玮 追问

2020-05-07 10:10

我的意思是说，按应发数计提的话，不是也包括个人了吗？那800多人的话，计提个人，缴时再冲账，太难了。600多人的聘用人员，一会儿辞职，一会儿补缴

陈俊帆老师 解答

2020-05-07 10:10

因为审计的时候会查你，看你是有没有扣减职工的个人五险一金？所以职工的个人部分必须要在应付职工薪酬里继续反应，不然以后审计的话，你会很麻烦的，你能够解释的清楚，但审计的工作就是给你找茬，也会给你。。。

陈俊帆老师 解答

2020-05-07 10:13

计提个人，缴时再冲账，这个是有一点麻烦

陈俊帆老师 解答

2020-05-07 10:14

你是说把单位和个人部分全部都包含在应付职工薪酬里，这样的话，审计的时候可能会让你把单位和个人部分分出来，然后再来进行计算，看你个人部分有没有扣足，反正有点讨厌了

陈俊帆老师 解答

2020-05-07 10:15

你们单位的临聘人员怎么这么多呢？没有找外面的公司吗？进行外包吗？

陈俊帆老师 解答

2020-05-07 10:17

这个计算也不是很麻烦吧，反正都是按工资表在做，数据的话，工资表会自动求和你按照工资表上的数据，做就是

陈俊帆老师 解答

2020-05-07 10:17

因为临时工这么多，那么工资表应该是人事在做呀，你按照人事给做好的工资表给的数据，直接做就是了，不可能是你自己在做工资，又在跑，五险一金吧！

玮 追问

2020-05-07 10:18

不是一点麻烦，而是这些聘用人员流动性太大了，600多人，随时变动，计提个人和社保的数经常无法对上，因为社保有时扣某个人两个月，有时一些人不做了，扣了社保又退钱给他，这样其他账都不用作了，专门派一个人做这笔账核对了。工资表里显示扣五险一金了呀，发放时按应发数计提了，单位缴的部分也计提了，这样不是一样的意思 了吗

陈俊帆老师 解答

2020-05-07 10:22

说真的，会计的精细化要求是比较高的，当然了，每个单位的情况是不一样的，有的单位人多可以做到核算精细化，有的单位人少，也可以按你说的那样处理，只是审计的时候，如果发现这个问题，你要耐心给他解释

玮 追问

2020-05-07 10:32

好的，谢谢。600多人流动性太大，财务只有两个人，没办法精细化。只能按我说的这样处理吧

陈俊帆老师 解答

2020-05-07 10:34

唉，没办法，也只有这样咯

陈俊帆老师 解答

2020-05-07 10:34

事情都要人来做才行呢

陈俊帆老师 解答

2020-05-07 10:34

你们单位就那么两个人，有什么办法

玮 追问

2020-05-07 12:17

谢谢

陈俊帆老师 解答

2020-05-07 12:46

不客气，相互学习。