老师，我在2019年的计提多了营业税金及附加，在2020年用以前年度损益调整来调整，会不会存在少缴企业所得税情况。

飯糰兒 追问

2020-05-07 10:14

那汇算清缴时，我应该怎么填列这个金额？

陈诗晗老师 解答

2020-05-07 10:14

你直接是按这调整后的金额汇算处理的

飯糰兒 追问

2020-05-07 10:19

那老师，我今年是享受小微企业的减免政策的，去年的时候是没有的。那我这个补缴的所得税按照哪个政策来计算？

陈诗晗老师 解答

2020-05-07 10:19

补交是按去年的税率计算补交处理的

飯糰兒 追问

2020-05-07 10:21

好的 ，谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2020-05-07 10:22

不客气，祝你工作愉快。

飯糰兒 追问

2020-05-07 10:33

老师，我用以前年度损益调整，不影响当期利润表，那要补缴的所得税应该在纳税申报表哪里填写？

陈诗晗老师 解答

2020-05-07 10:35

你是直接在汇算的时候，汇算时候的报表你就是要按调整后的报表申报了的

飯糰兒 追问

2020-05-07 10:41

那就是以前年度损益调整减少了哪个利润表科目，我就按照减少的后的金融申报？

陈诗晗老师 解答

2020-05-07 10:42

减少未分配利润。
也就是你上年度的利润减少

飯糰兒 追问

2020-05-07 10:43

那这个也影响资产负债表，不影响利润表

陈诗晗老师 解答

2020-05-07 10:47

你这减少利润，你利润表自然 也减少了相关的项目的

飯糰兒 追问

2020-05-07 10:47

我用以前年度损益调整的话，就不会影响本期利润表金额的

陈诗晗老师 解答

2020-05-07 10:48

你这相关的报表要调整的吧。
你利润少了，报表不调整，你这如何处理呢。
你调整后，未分配利润减少，利润表里面相关项目要变化。

飯糰兒 追问

2020-05-07 10:49

我知道了，谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2020-05-07 10:50

不客气，祝你工作愉快。