老师管理费用多计提工资，年末处理 借方余额怎么处理 分录借本年利润9940 贷管理费用-9940对吗？

💅紫馨💓 追问

2020-05-07 10:49

老师是跨年了去年的工资今年发现的

💅紫馨💓 追问

2020-05-07 10:50

去年多计提了的

张艳老师 解答

2020-05-07 10:51

这样的话，要使用以前年度损益调整科目了。
借：应付职工薪酬=工资
        贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
        贷：利润分配==未分配利润

💅紫馨💓 追问

2020-05-07 11:08

好的谢谢老师

💅紫馨💓 追问

2020-05-07 11:10

是小规模纳税人没得这个科目老师直接计入利润分配-未分配利润可以吗

张艳老师 解答

2020-05-07 11:13

是小规模纳税人没得这个科目老师直接计入利润分配-未分配利润可以吗--可以的

张艳老师 解答

2020-05-07 11:13

不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！

💅紫馨💓 追问

2020-05-07 11:30

谢谢老师  

张艳老师 解答

2020-05-07 11:32

不客气的，祝您学习愉快、工作顺利