4月份前，公司是小规模纳税人，收入10万没开票，但做账时按3%计提了增值税3000。 4月份，公司变更为一般纳税人，税率9%，又把补开3月份的3万，税率9%，增值税2700原。现在5月份了，税费重了怎么处理？重新怎么做分录才能弄对

maize老师 解答

2020-05-07 12:55

你这个之前做无票收入，那这个4月开发票有问题，你开红字发票，重新开蓝字3% 就可以，申报填写简易计税下面，这个9% 红字抵减这个9%蓝字的销项税额，

maize老师 解答

2020-05-07 12:56

公司是小规模纳税人，收入10万没开票，但做账时按3%计提了增值税3000。 你这个之前申报是按3% 申报吧？