外购商品免费赠送店铺做活动，我计入管理费用-业务宣传费，这个是按成本价计入管理费用吗，这个是不是不需要结转成本

梦女孩 追问

2020-05-07 14:31

增值税其实就是按销售价计算是吧

maize老师 解答

2020-05-07 14:37

就是按你这个外购价格做的，外购商品

梦女孩 追问

2020-05-07 14:46

我们买进来的成本价?

maize老师 解答

2020-05-07 14:49

是的，这个是根据你这个成本价格做销项税额

梦女孩 追问

2020-05-07 14:55

我们是小规模纳税人，而且进销项都没发票，是否也需要算这个税费

maize老师 解答

2020-05-07 14:59

需要算，应交税费应交增值税这个，

maize老师 解答

2020-05-07 15:00

没有进项税额，但是有应交增值税，

梦女孩 追问

2020-05-07 15:39

好的

maize老师 解答

2020-05-07 15:43

好的，我先回复别的学员了

梦女孩 追问

2020-05-07 15:45

那我外购商品自用需不需要算这个税呢

maize老师 解答

2020-05-07 15:47

是的，借库存商品 贷库存现金，这样

梦女孩 追问

2020-05-07 15:52

不是借：管理费用，贷：库存商品吗

梦女孩 追问

2020-05-07 15:53

这个需要算应交增值税吗

maize老师 解答

2020-05-07 15:58

这个是购进，送出去做，借：管理费用-业务宣传费

贷：库存商品（成本）

应交税费-应交增值税

梦女孩 追问

2020-05-07 16:15

外购商品自用计入借管理费用-办公费  贷，库存商品

梦女孩 追问

2020-05-07 16:15

这个需不需要算增值税

maize老师 解答

2020-05-07 16:18

不需要算增值税，自己用不需要，

梦女孩 追问

2020-05-07 17:25

好的，谢谢

maize老师 解答

2020-05-07 17:29

好的，自己用不需要做贷库存商品，这个做借管理费用 贷库存现金 就可以