老师好！我是小企业会计制度，手工帐。四月份做所得税汇算应该补交税 会计分录是：借：利润分配 贷：应交税费—企业所得税。交纳时分录：借：应交税费—企业所得税 贷：银行存款。这个正确吗？那么，我四月的利润表怎么反应出交的这笔钱？

飞翔～jhm 追问

2020-05-07 14:48

老师好，那这个要调整累计的？

陈诗晗老师 解答

2020-05-07 14:55

什么意思，你是之前的税现在调整。不反应在本期利润表的

飞翔～jhm 追问

2020-05-07 15:01

我是小企业会计制度，不能追溯调整，这笔税是2019年所得税汇算在2020年4月做的，分录是四月做的，怎么做利润表？

陈诗晗老师 解答

2020-05-07 15:04

利润表你不管这就是了，这个只影响资产负债表，不影响你利润表
你是什么意思，不追溯，那你就直接确认为4月的所得税，
你就不用未分配利润了， 直接用当期所得税费用科目 就是了的