老师，我司款已付，但是对方一直没有开发票，年限已久，也拿不到发票，现在一直挂账，现在账务要怎么处理呢

可儿 追问

2020-05-07 15:20

现在应收账款借方有余额，款转出去了，发票收不回来，分录怎么做呢

可儿 追问

2020-05-07 15:22

前面搞错了，现在应收账款借方有余额，发票开了，款未收，分录怎么做呢

立红老师 解答

2020-05-07 15:24

你好，如果是这样的，是属于收不回的应收账款
借，信用减值损失
贷，坏账准备

借，坏账准备
贷，应收账款

可儿 追问

2020-05-07 15:26

信用减值损失是什么类科目，是一级科目吗，摘要要怎以写呢

可儿 追问

2020-05-07 15:29

借，信用减值损失
贷，坏账准备
这个分录是计提吗

立红老师 解答

2020-05-07 15:36

你好，信用减值损失是什么类科目，是一级科目吗，摘要要怎以写呢——是损益类科目 ，是一级科目，摘要计提坏账准备
借，信用减值损失
贷，坏账准备
这个分录是计提吗——是的，是计提分录

可儿 追问

2020-05-07 15:39

可以当月计提，当月冲减吗？
1、计提坏账准备
借，信用减值损失
贷，坏账准备
2、搞要怎么写呢
借，坏账准备
贷，应收账款

立红老师 解答

2020-05-07 15:41

你好，是的，这个就是计提同时冲减，因为之前没有计提，所以先将补提的做上
2、搞要怎么写呢——发生坏账。

可儿 追问

2020-05-07 15:43

好的谢谢老师 

立红老师 解答

2020-05-07 15:47

不客气的，祝您学习愉快，满意请给老师一个好评，谢谢！