老师 我去年的分录金额错了 调整在金额。只需把错误金额和正确金额的差额调整在以前年度损益吗？

南南 追问

2020-05-07 18:17

就是管理费用的工资

邹老师 解答

2020-05-07 18:19

你好，管理费用的工资金额错了，就通过以前年度损益调整科目做相应调整分录就是了

南南 追问

2020-05-07 18:20

南南 追问

2020-05-07 18:21

我冲销了 然后做了个正确的 然后调整到以前年度损益 这样余额表和利润表对不上 是不是错了？ 具体怎么做呢

南南 追问

2020-05-07 18:22

是不是不用冲销和做正确的分录啊

邹老师 解答

2020-05-07 18:23

你好，可以红冲之前错误的，然后做一笔正确的
你是 指余额表和利润表的什么对不上？

南南 追问

2020-05-07 18:24

是啊 差额就是这点金额

南南 追问

2020-05-07 18:24

跨年了 可以直接冲红这样操作吗

南南 追问

2020-05-07 18:25

以前年度损益调整怎么体现呢

邹老师 解答

2020-05-07 18:26

你好，跨年了 ，可以直接冲红这样操作的，只是涉及损益的科目通过以前年度损益调整科目核算就是了
以前年度损益调整不在利润表体现，在资产负债表的未分配利润体现
资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的 
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整

南南 追问

2020-05-07 18:27

老师 您看一下我发的图片 记错的是其他应收款-公积金这 然后具体怎么调整呢

邹老师 解答

2020-05-07 19:25

你好，记错的是其他应收款-公积金，正确的应当计入管理费用？

南南 追问

2020-05-07 19:26

不 金额错了 科目对

邹老师 解答

2020-05-07 19:30

你好，金额错了 ，科目对
那就做之前相同的分录，金额就是之前错误金额负数就可以了

南南 追问

2020-05-07 19:31

这算是冲销了 然后再做一张正确的吗？

邹老师 解答

2020-05-07 19:32

你好，是做一笔调整分录（把之前的金额调整到正确的就可以了）
而不是冲销了， 然后再做一张正确的