计算本月应纳消费税和增值税（摩托车消费税率为10%）. 某摩托车厂为增值税一般纳税人,主要生产气缸容量在250毫升及以上的摩托车,2019年6月发生以下业务:(1)销售自产摩托车40辆,开具普通发票上注明销售额为16万元,另开具普通发票收取手续费1万元、装卸费2万元；（2）赞助摩托车拉立赛3辆特制摩托车（无同类价格），每辆成本为2万元（成本利润率为6%）；（3）外购摩托车轮胎已入库，取得防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明价款为8万元，增值税税额为1.04万元，当月生产摩托车领用50%轮胎.计算本月应纳消费税和增值税（摩托车消费税率为10%）.

花痴的跳跳糖 追问

2020-05-07 23:38

计算本月应纳消费税和增值税

暖暖老师 解答

2020-05-08 05:47

业务1缴纳增值税
（16+1+2）/1.13*13%=2.19

暖暖老师 解答

2020-05-08 05:47

业务1缴纳消费税
（16+1+2）/1.13*10%=1.68

暖暖老师 解答

2020-05-08 05:49

业务2缴纳增值税
2*3*（1+6%）/（1-10%）*13%=0.92

暖暖老师 解答

2020-05-08 05:50

缴纳消费税
2*3*（1+6%）/（1-10%）*10%=0.71

暖暖老师 解答

2020-05-08 05:50

业务3费进项税额1.04

暖暖老师 解答

2020-05-08 05:51

本月缴纳增值税
2.19+0.92-1.04=2.07

暖暖老师 解答

2020-05-08 05:52

本月缴纳消费税1.68+0.71=2.39

花痴的跳跳糖 追问

2020-05-08 11:13

计算该厂当月销售药酒应纳消费税税额.
某药用酒厂生产用白酒泡制的药酒，当月销售额为320万元，当月初库存外购白酒账面余额为30万元（不含增值税，下同），当月购进白酒为25万元，月末库存外购白酒账面余额为40万元，药酒消费税税率为10%

老师，答案是不是
应纳消费税税额=320*10%=32（万元）

暖暖老师 解答

2020-05-08 11:14

你的计算是对的这个

花痴的跳跳糖 追问

2020-05-08 11:14

好的，谢谢老师

暖暖老师 解答

2020-05-08 11:20

不客气麻烦给予五星好评