送心意

bamboo老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2020-05-08 08:25

您好
借:管理费用-工会经费
贷:应付职工薪酬-工会经费
借:应付职工薪酬-工会经费
借:税金及附加-印花税
贷:银行存款

相信明天会更好 追问

2020-05-08 08:29

老师,
1:印花税的贷方不通过应交税费的科目了吗?为什么?
2:补交的这两个税费就记入今年的账务,不用记入19年的账务了吗?为什么?
谢谢

bamboo老师 解答

2020-05-08 08:32

印花税不需要通过应交税费科目计提
金额不大 可以直接计入当期损益 不通过以前年度损益调整

相信明天会更好 追问

2020-05-08 08:40

老师,
比如今年调整19年的账了,使用了“以前年度损益调整”这个科目,这个科目最后转入利润分配―未分配利润,对吗?这个是只影响19年度的净利润对吗?
上述如果对,那么,调整以后的净利润数据有变,会影响19年的年报吗?还需要更正19年年报吗?谢谢

bamboo老师 解答

2020-05-08 08:44

是的 今年调整19年的账了,使用了“以前年度损益调整”这个科目,这个科目最后转入利润分配―未分配利润, 只影响19年度的净利润
是汇算清缴后调整的么

相信明天会更好 追问

2020-05-08 08:45

汇算清缴以前以后分别怎么处理,谢谢

bamboo老师 解答

2020-05-08 08:58

以前的话就汇算清缴的时候调表调整 然后写分录
汇算清缴后的话 如果金额大就更正年报 金额小计入当期损益

相信明天会更好 追问

2020-05-08 09:05

19年企业所得税年报我报完了。
就是今年1月发的那个年终奖,当时做账 就做到1月账务的费用里了,一直也没申报个税。
这几天准备让员工们自己报个税年报,把这个奖金合并到工资里一起申报,金额10万左右,不知道怎么做账呢,谢谢

bamboo老师 解答

2020-05-08 09:11

那年终奖您汇算清缴的时候没有体现?
您不是已经做到1月了么?

相信明天会更好 追问

2020-05-08 09:22

老师,没看明白您说的意思?
第一:报19年年报时,这个年终奖没记入到19年年报里,是做到今年1月的账里了,这部分奖金也一直没申报个税
第二:我这会就是纠结这部分奖金怎么处理呢,如果这几天让员并入工资申报个税年报,怎么做账,
第三:我纠结的是到底今年并入工资申报个税年报呢,还是放到明年,在并入工资申报个税呢,很纠结
谢谢

bamboo老师 解答

2020-05-08 09:25

正规的应该是计入19年支出 然后汇算清缴的时候纳税调整
您如果年报已经报了的话 更正年报 然后个人所得税也要申报 因为这是19年的支出

相信明天会更好 追问

2020-05-08 09:34

老师,
第一:就是说,这个奖金就在这次个税年报中申报了,对吗?
第二:那么,让员工并入工资一起申报了就行了吗?因为公司就这个奖金一直没申报过个税,公司还需要做什么吗?
第三:然后怎么做账,怎么更正企业所得税年报,具体怎么操作,不懂,谢谢

bamboo老师 解答

2020-05-08 09:39

第一:奖金就在这次个税年报中申报
第二:单位要先申报年终奖 然后员工再补申报 可以单独一次申报 可以并入工资
第三:用以前年度损益调整科目走账 然后去税务大厅更正申报表

相信明天会更好 追问

2020-05-08 09:58

老师:
第一:以前年度损益调整 不是影响的是净利润吗?那企业所得税年报更正哪些项目呢,因为这几天电子税务局里也可以更正申报,我自己更正,就是不知道更正报表里的哪些项目

第二:就这样做账吗?
借:以前年度损益调整
     贷:应付职工薪酬 工资
借:应付职工薪酬 工资
    贷:银行存款
借:利润分配 未分配利润
      贷:以前年度损益调整


第三:这都2020年了,那个奖金 公司应该怎么申报呢?
是按月申报个税的时候 并到某个月的工资里一起申报吗?还是单独作为年终奖申报?不管单独还是合并到工资,都会交税的,但是一年下来,报年报时一部分员工是不用交税的,谢谢

bamboo老师 解答

2020-05-08 10:00

以前年度损益调整 影响的是以前年度净利润 影响职工薪酬表 跟主表 
在个人所得税申报系统里面奖金申报 报年报时一部分员工是不用交税的 这部分并入当月工资

相信明天会更好 追问

2020-05-08 10:12

企业所得税年报更正工资那张明细表,所以费用增加 影响到主表的费用和利润对吗?


年终奖公司申报。不论单独还是并入某月工资 都会交税,因为申报的这个月的收入突然增加了,但是只有等一年下来,报年报时,不用交税的那部分才体现出来,而且这个年终奖让员工并入到19年工资申报个税年报,公司在今年在申报,有这个时间差没关系吗?

bamboo老师 解答

2020-05-08 10:34

是的 企业所得税年报更正工资那张明细表,所以费用增加 影响到主表的费用和利润
那您更正去年12月的个人所得税申报表 把年终奖并入工资申报 或者今年做单独一次申报

相信明天会更好 追问

2020-05-08 10:44

老师
第一:去年一整年的个税没有给全员申报,或者报了部分人员,而且申报的数据比实际发放的数据少,(兼职会计做的)。那我是只更正12月的吗(年终奖并入12月工资更正)?还是整年都更正,好崩溃,一连串的问题。


第二:如果年终奖总额在1万左右,我就做到今年的账里可以吗,但是并入19年工资申报个税年报可以吗?

bamboo老师 解答

2020-05-08 10:49

现在个人所得税是按年预扣预缴 可以只更正12月份的申报表
如果年终奖总额在1万左右,就做到今年的账里可以  并入19年工资申报个税年报可以 差额不大

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