请问招待费的餐费跟住宿费是不是都不能抵扣啊，特别是餐费不管是什么用途都不能抵扣吗，住宿费是不是发生在员工差旅费的时候可以抵扣啊

奥利给 追问

2020-05-08 09:35

老师，像这种不能抵扣的进项税分录怎么做账啊，直接全额计入费用吗

meizi老师 解答

2020-05-08 09:37

你好   不能抵扣的 是的转费用里面去

奥利给 追问

2020-05-08 09:43

那请问一般本月的进项税有50万，销项税40，我只抵扣了30万，还要交10万的增值税，第一步分录结转进项税 借：未交增值税30万  贷：进项税30万  ，第二步结转销项税 借：销项税40万  贷：未交增值税万  第3步就是缴纳增值税 借：未交增值税 10万  银行存款10万      ，这样操作对吗？

meizi老师 解答

2020-05-08 09:47

结转进项时
你好  结转 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 30贷:应交税费一应交增值税一进项税额30
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 40贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税40 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税10贷:应交税费一未交增值税10
缴纳时借:应交税费- -未交增值税10贷:银行存款10

奥利给 追问

2020-05-08 09:50

也就是说结转销项税跟进项税的时候要先从转出未交增值税这个科目过，然后再把转出未交增值税的余额转到未交增值税里面去

meizi老师 解答

2020-05-08 09:54

嗯是的 看上面分录 给你写了一遍了